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      监督与服务并重雷泽体育_官方网站,忠诚与能力并举(杜智灵)

      作者:审计部 杜智灵 发布时间:2021-06-07  所属栏目:交流园地 来源:工作心得分享专栏  

      20196月我从计划财务部调至审计部工作雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。虽然此前已有十多年的财务工作经验雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,但却是个跨界的审计新人雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。出于工作的需要使我对内部审计多了些许认识与思考。集团内部审计雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,不同于外部审计雷泽体育_官方网站,不同于纪检监察雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,也不同于会计雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。特别是自2018年以来雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,随着国务院国资委雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站、审计署雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站、咸宁市政府以及市审计局针对加强内部审计工作陆续出台了一系列的法律法规和文件雷泽体育_官方网站。对内部审计的要求也不再是单纯的对企业经营管理实施监督与评价雷泽体育_官方网站,还要求审计要结合集团实际发展情况提出具备可操作性的管理建议雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,为集团资产的保值增值提供保障雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,防范化解经营风险雷泽体育_官方网站。今天借此机会与大家分享我在审计工作中的一些想法与感悟雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。

      一雷泽体育_官方网站、强化监督是基础

      审计监督是审计工作的基本职能雷泽体育_官方网站,强化审计监督雷泽体育_官方网站,拓展监督的深度与广度雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,是开展审计工作的基础雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。

      在工程项目监督方面主要采取从制度和源头上压实各方主体责任的方式雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。一是对施工单位采取送审承诺制度雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,通过严格执行超额审减扣除工程款的机制雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,加大虚报结算成本雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,有效防止施工单位报以侥幸心理虚报工程结算金额雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。二是对中介单位加强报告质量监督雷泽体育_官方网站,采取在合同中列入复核审减超标扣款并追究责任条款雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站、动态评价不合格暂停业务等方式雷泽体育_官方网站,从业务承接开始就为中介单位套上“紧箍咒”雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。三是对建设单位出现的工程造价失实、超额付款雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站、违法分包等问题予以充分揭露雷泽体育_官方网站,在深入分析原因后雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,提出建议督促整改雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,相关责任人移交纪检追责问责雷泽体育_官方网站,防止同类问题屡审屡犯雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。审计部提交的《2019年自审项目审减超标问题的报告》受到集团党委的高度重视雷泽体育_官方网站,通过一系列的整改和追责问责处理后雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,不仅对已审项目相关责任方进行了处罚雷泽体育_官方网站,也促使后续送审项目虚报情况明显改善雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。

      二雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站、做实服务是目标

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      部门每一位员工都坚持把为被审计单位服务的思想贯穿于审计工作全过程雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,让被审计单位充分认识到审计监督只是手段雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,服务才是目的雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,积极支持配合审计工作雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。在对被审计单位实施审计监督的同时雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,根据被审计单位的实际情况雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,充分发挥审计专业优势雷泽体育_官方网站、利用相关资源雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,认真解答各子公司咨询的各种疑难问题雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,实实在在的为子公司解决问题雷泽体育_官方网站。

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      一是内部发力雷泽体育_官方网站,落实责任到人雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。在工程项目审计中雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,以完善工作机制与提升部门员工综合能力相结合雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,在压实项目参建各方主体责任的基础上雷泽体育_官方网站,将每个项目的审计责任落实到人雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,由专人负责全程跟踪到底雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,严格按照审计程序实施复核监督雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。对项目从建设程序雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,到工程造价雷泽体育_官方网站,再到建设效果进行全面评价雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,发现问题及时提出及时整改雷泽体育_官方网站。2020年作为集团首个自审5000万元以上的传媒大厦项目雷泽体育_官方网站,在经市审计局复核审计后雷泽体育_官方网站,工程造价复核审减率仅为1.2%雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,严格控制在审计局复核审减标准3%以内雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,项目审计质量经受住了检验雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。

      二是整合资源雷泽体育_官方网站,加强部门协同雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。在综合巡察审计中采取部门协同审计的方式雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。通过与集团各职能部门的横向协同雷泽体育_官方网站,从制订审计计划、审计方案开始与相关职能部门沟通交流雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站、交换意见雷泽体育_官方网站,既提高了审计监督的针对性雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,也加强了审计工作为集团转型发展服务的力度雷泽体育_官方网站。各职能部门的共同参与雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,不仅有效解决了审计能力不足的问题,同时由于是各部门共同研究解决处理办法雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,也有助于问题的整改落实。在与纪检监察的统筹融合中雷泽体育_官方网站,分工协作雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站、优势互补雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,有效增强监督合力雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,实现内部审计从孤军作战向联手管理的转变雷泽体育_官方网站。目前正在进行的集团2021年内部巡察审计就是采用的这种方式雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站。在集团领导和各部门的大力支持下雷泽体育_官方网站雷泽体育_官方网站,工作得以顺利推进雷泽体育_官方网站。

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